美国留学报税和退税流程是怎样的

1、报税流程

美国留学生是要报税的。根据美国国税局规定，自一九九三年起，凡是持有F (学生)、J (公费)、M (观光) 签证的外籍学生，或是持J (访问)、Q(交换) 的外籍学者，不论是否有工作或收入，只要是暂时居留在美国，都必须向国税局递交一份个人数据说明书(Form 8843)，并申报联邦税表1040NR。一般在需要报税的一到两个月前，学校的SISS会给同学们发送具有相关信息的邮件说明其中的流程。

税表根据是否在打工还有签证类型的不同，可能会有些差别。一般来说学校的图书馆、SISS办公室、国税局(IRS)网站以及各地国税局办公室都会有免费的表格提供。
税表有一部分是个人信息——姓名、地址、婚姻状况、国籍社会安全号码或ITIN等。一般有工作经历的同学会有SSN，但是没有的同学也不用担心，这不是必填项。
如果小伙伴们一年都没有工作过，那么收入部分会很快过去。但如果大家有过收入(TA/ RA/Part-time Jobs/奖学金)的话，那么要仔细阅读IRS相关网页上具体的缴税须知。
最后，税表的附页还有一项是有关填表人在居留的资料，例如预定居留时间或有无国外收入来源等等，对于与自己无关的问题，可以写上N/A 或者Not Applicable就可以了。
有时学校会给学生提供相关报税软件，帮助学生顺利填写税表。如果学校提供这个资源，大家一定要利用好，因为这些软件会对理解晦涩难懂的税表有很大帮助。
最后要将税表签好名，带到邮局寄出了，一般税表填写完会有相关指示应该寄向哪里，报税的截止日期是4月15日，一定要提前把这天Mark下来，别错过了。

2、退税流程

1）申请个人税号
申请：请税号有两个选择。 一个是自己完成或是由会计公司帮你填写完成并加盖税务公司的印章帮助你证明资料的真实性并且确定正规格式。
资料包括：护照复印件 关键页(首页，I-94 ，现在的US visa，第一次签发给你的us visa页) / I-20(copy) / W-7 form / 1040 form

2）发信到IRS退税
退税：得到税号(ITIN)后办理、退税可以不分年限的退，也就是如果你10年前在美国上的大学没退税也可以退给你，只要你还有当时的I-20。
在退税这一步骤是没有地方限制的，你可以使用纽约任何地方的Chinatown会计公司，并在退税支票发送地址上，填写这个会计公司所在州的任意地址。
如果想方便的处理退税，并且不涉及地址问题，可以使用直接账户转账。转账需要提供你的美国银行帐号和转账银行的信息，例如 swift code 等。这样IRS就不会发支票而是直接转账到你的账户。退税时间差不多2个月或以上。

3）所需材料
① W-2
每一个雇主对应一张W-2表格，例如，有人上半年在系里当 TA 暑假出去实习，下半年在图书馆打工，那么理论上就会收到3张W-2。W-2一般会在年初寄到Permenant Address。W-2上面提供大部分报税需要的信息。对于很多人，个人信息+W-2=报税的全部。
② 8843
这个表格的正式名称是实质性存在测试(Substantial Presence Test)，是用来判断居民是否应该纳税的依据。对于美国留学生而言，如果在美居住时间不超过5个历法年(比如2008年12.31赴美，则过一天视为过了一个历法年)，则一律视为报税意义上的Non-Resident Alien. 这个身份判断非常重要。
③ 1042-S
如果留美学生很能够有Non-service fellowship收入，那么他们在年初的时候会收到1042-S 表格。1042-S中被收的联邦税一定都能退回。
④1099-INT
如果留美学生有银行存款，那么就会收到银行寄来的1099-INT表，这是表示利息收入的。Non-Resident Alien 不需要理会这个。Resident Alien 必须使用1040NR表，以便在报税时体现这份收入。
⑤联邦税
外国留学生要填的税表是1040NR或1040NR-EZ。如果你的收入只有奖学金和银行利息， 那么你就填1040NR-EZ, 否则要填1040NR。二者的区别在于1040NR允许你申报其他的收入或损失，步骤也繁琐些。
另外，只有征税收入在$100，000,以下的人才可以填1040NR-EZ. 如果拿的是fellowship 则要填1042-s，那个简单多了，这里直接跳过。1040NR填写选项更多，更为繁琐。大多数留学生填写1040NR-EZ即可应付。